依据《上海市民办高等学校财务管理办法（试行）》、《现金管理制度及银行管理制度》相关规定，结合我校实际，特制定本制度。
    一、 预付款、暂支款管理制度
1、 预付款：预付款是指因公业务需要，需预先支付的各项工程款、设备仪器款、材料款、培训费等大额款项。
支付预付款时需以下程序和文件：
    （1）院长批文；
    （2）项目预算书；
    （3）合同书原件；
    （4）主管领导签批的暂支单；
    （5）收款单位的名称、开户行及账号；
    （6）财务办负责人审核；
    （7）出纳付款；
    （8）预付款的支付形式：转账支票、贷记凭证、网上支付。
2、暂支款：暂支款是因公业务需要的小额临时借款。
支付暂支款时需以下程序和文件：
    （1） 填制暂支单。因公外出暂支差旅费，由财务办依据到达地及外出时间预算额度填制；
    （2） 主管院领导的批文；
    （3） 部门负责人签字的暂支单；
    （4） 财务办负责人审核；
    （5） 出纳付款；
    （6）  暂支款的支付：差旅费暂支款原则上打入工资卡中，如确需现金，额度应不超过1000元为限；其他业务暂支款原则上以支票、银行转账或网上银行支付，如确因业务需要现金，额度应不超出500元。
     二、 财务报销管理制度
1、 预付款、暂支款的报销：
    （1） 填制“报销单”。差旅费填制 “差旅费报销单”，其他业务填制一般“报销单”；无原始发票的劳务费填制“费用支付清单”。报销单应附的原始凭证及附件要齐全、合法、有效；
    （2） 工程项目报账，除要在预付款时提供合同及预算书，工程结束时还要提交工程审价报告；
    （3） 固定资产的采购，要经验收后到后勤办作固定资产登记入库，报账时要附固定资产入库单；
    （4） 财务主管审核；
    （5） 出纳付款。如已预付全额款或部分预付款，已预付款部分开具结账收据，余额以支票或贷记凭证、网上银行支付。
    （6） 预付款报账时限：工程项目预付款为一个月内；其他业务报账应在二十天之内，原则上不跨月、不跨年。
    （7） 暂支款报账时限：差旅费应在返回后的三天内报账；其他业务应在两天内报账。
2、现时付款报销：
    （1）填制“报销单”。差旅费填制 “差旅费报销单”，其他业务填制一般“报销单”；无原始发票的劳务费填制“费用支付清单”。报销单应附的原始凭证及附件要齐全、合法、有效；
    （2） 政府专项资金报账：提供项目预算书及合同书；
    （3） 工程项目报账：提供项目预算书及合同书，工程结束要提供工  程审价报告。
    （4） 固定资产的采购报账：报账附加条件合同书、主管领导批复文件、购买部门验收签字清单、后勤部门固定资产入库单；
    （5） 提供收款单位的名称、开户行及账号；
    （6） 财务主管审核；
    （7） 出纳付款。
    （8） 付款形式：原则上以转账支票、贷记凭证、网上银行支付。如确需现金，应不超出500元。

二0一二年九月十六日