为了加强发票、收据管理，依据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，特制定本制度。

　　1、 现使用的发票收据种类：学杂费专用发票、对外业务发票、对外业务收据及对内业务收据。

　　2、 发票与收据的取得：全院使用统一的学杂费发票及对外业务发票或收据，由注册地校区到当地税务局领购，其他校区到注册地校区申领；对内业务可用一般业务收据，由财务部门统一购买，式样一定是标有连续号码并一式三联、三色的收据。

　　3、发票与收据的使用与管理：

　　（1） 专管：由财务部门专人管理专人负责；

　　（2） 登记：建立发票与收据领用登记册，不论何种发票和收据都要按照时间、号码，办理入库、领用、结存的登记，经办人签字。

　　（3） 使用：发票及收据的使用要分类专用。要正确填写开具发票，内容要完整、项目要齐全、公章要清晰。不得开具与学院业务无关的发票或收据，不得虚开冒开发票或收据。

　　（4） 缴购：税务局发票要及时清缴和领购，保障正常使用。

　　（5） 保管：学杂费发票存根及作废发票如不需上缴税务局，应装订成册归档，妥善保管。

　　（6） 责任：如因保管不善或在使用过程中造成损坏、丢失，由经办人保管人写出情况书面材料，上报院领导，并要承担一定的经济责任。

　　二0一二年九月三日